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2016的税收:减税降负活力我国

来源:新闻资讯 浏览次数:542 次

回想2016年,中国税收工作效果丰盛,在国家处理中扮演了越来越首要的人物。

这一年,税制革新不断推进:营改增全部推开,环境保护税立法,本钱税革新;这一年,中国动静传遍国际:第十届税收征管论坛(FTA大会)成功举办,二十国集团(G20)杭州峰会抵达多项税收共同,税收协议不断扩围;这一年,缴税人减负实实在在:国地税协作晋级,金税三期满足竣工,各项税费减免……

这一年,税务机关严峻遵循“两学一做”,加强本身处理,不断锻造出色的税务形象;这一年,税务机关主动作为,出台多项规矩,让税收原则更完善、征管更规范;这一年,税务机关攻坚克难,结束营改增、金税三期上线等多重使命,用钢铁意志书写效果……

在对2016年的回想中,2017年的税收大幕现已打开。收成促人向前,缺少令人猛进。新的一年,现已打开的革新亟待完善,更多使命等待结束……

合国际舞台 面貌中国

2016年是中国税收动静传向国际的关键一年。

不断增加的国家注重中国税制革新,不断增加的国际交流寻求中国税收处理方案,不断增加的国际业务需要倾听中国税收动静,中国也正在这个舞台上展示更具面貌的大国税收。

这一年,我们难忘,春暖花开的北京,迎来了中国举办的最大的一次国际税收征管盛会——第十届税收征管论坛(FTA大会)。作为2016年G20杭州峰会的配套活动,与会的44个国际首要经济体

7个国际安排以及9家公司近200名中外代表共议全球税收处理。

本届FTA大会抵达三点共同:实施G20/OECD国际税收革新效果,敦促各成员税务局局长协调共同采用做法;缔造现代化税务有些,使技术前进紧跟时代脚步,有用应对数字化经济带来的时机和应战;加强能力缔造,帮忙全部国家特别是打开中国家前进税收征管水平,使其更加合理配备本钱,从国际税收革新中获益。

除了各项税收效果,中国税务机关在本次大会上体现出的专业、敬业、真挚而热心的心情与风格,也为大国税收、面貌中国平添一道风光。

这一年,我们难忘,西子湖畔,G20杭州峰会对国际税收协作的侧重,成为下一步各国税收的路线图。杭州峰会公报侧重,将继续支撑国际税收协作,以建立一个全球公平缓现代化的国际税收系统。杭州峰会公报照应了2015年10月G20领导人在安塔利亚峰会上赞同的应对税基腐蚀与赢利转移(BEPS)15项做法方案毕竟效果,让社会各界特别是税务界人士把目光再一次集合BEPS做法方案毕竟效果的转化疑问。

2016年12月,国家税务总局局长王军到会在印度孟买举办的金砖国家税务局长第四次会议,会议公报对履行BEPS做法方案再次作出侧重。

这一年,我们难忘,为不断增加的“走出去”“引进来”公司供应税收咨询与确保,从签定税收协议到打开立体式缴税效力,税务机关一路保驾护航。

2016年,中国与柬埔寨、罗马尼亚、波兰、马来西亚和巴基斯坦等国签署税收有关协议、议定书,还与美国、加拿大和法国分别签署了税务协作备忘录。2016年11月18日,中国国际税收效力热线在12366上海(国际)缴税效力基地注册。与此一同,在避免两层缴税协议框架下活跃打开两边商议,为缴税人处理跨境涉税争议,2016年打开两边商议67例,为跨国公司消除两层缴税50亿元。

新的一年,我们展望,中国税收在国际舞台大将传达更多好动静,为大国税收建立更具担当的形象。

减税降负 活力中国

重头戏·营改增报捷

贯穿2016年的一场税收重头戏,是被称为1994年分税制革新以来最深入的一次税制革新——营改增。

2016年5月1日,营改增全部推开,计划拓展到修建业、房地产业、金融业和日子效力业四大工作。至此,已试点4年的营改增全部铺开,营业税退出历史舞台,以增值税为基地的国内税收系统得以进一步建立和完善。

在2016年全国“两会”上,国务院总理李克强在《政府工作陈述》中宣告2016年5月1日全部推开营改增的音讯时,提到确保革新后工作税负只减不增——这赢得了全场最炽热的掌声。在尔后的多个场合,李克强侧重,这不是一句废话,不能“囫囵吞枣”。

减税,成为缴税人对营改增最大的等待。本次营改增全部推开,是本届政府建立以来计划最大的一次减税,2016年减税金额逾越5000亿元。

在更微观的层面,营改增被赋予拉动经济、推进经济转型晋级的意义,减少重复缴税,使增值税的中性效果得以充分发挥。

这一年,时间紧、使命重的营改增,彰显着国家税制革新的条理,诉说着缴税人的减税故事,也诉说着税务人的敬业贡献。

2016年12月初,国家税务总局总会计师王陆进在新闻发布会上标明,这次全部推开营改增触及的四大工作缴税户已达1064万户。从2016年初开端,税务机关有步骤地将全部推开营改增试点划分为“开好票”“报好税”“分析好”和“改善好”多个时期,一系列数据细数着税务机关为这场声势浩大、影响深远的革新所做出的尽力:

全国国税、地税机关一共增加办税窗口17386个,增加一线办税人员2万多人,增加自助办税终端2万台,税务机关一共构成营改增申报教训队6000多个,发放各方面宣传材料4000多万份,发送营改增手机短信7000多万条,制作营改增二维码1万多个,累计练习缴税人2130万户次,结束了缴税人练习全掩盖。别的,税务机关增设12366缴税效力热线372条。营改增时期12366热线接听量抵达1912万通,均匀天天12.9万通,比2015年增长了40%。税务机关拟定了15项精简缴税人材料抄送、优化表证单书的办法和25项优化办税流程的办法。

扎实的数据反面,是温暖的税务人群像。从2016年3月吹响全部推开营改增的集结号,全国税务机关便拧成一股绳,劲往一处使。因营改增缺席婚礼的“落跑新娘”,等待妈妈下班而在办税效力厅睡着的幼童,因公未能赶回看望临终亲人的税务人员,还有在营改增路上殉职的通常税务人……80万税务铁军,用敬业的心情、过硬的业务和可歌可泣的坚持精力,为这一场营改增注入了最耐久的力气,书写了最值得回味的回想。

营改增注定将成为中国税制革新上不可磨灭的一笔,其间展示的税务精力,也终将被缴税人铭记。


立体革新 美丽中国

里程碑·环保税立法

一个新税种——环境保护税在2016年诞生。

2016年12月25日,《中华人民共和国环境保护税法》经十二届全国人大常委会第二十五次会议表决通过,将于2018年1月1日起实施。该法规矩:“直接向环境排放应税污染物的公司工作单位和别的出产经营者”为环境保护税缴税人,判定大气污染物、水污染物、固体废物和噪声为应税污染物。
在税收意义上,还有一年才正式开征的环境保护税是新税种。不过,全部财税界乃至群众对环境保护税的提法并不陌生——多年前已有开征环境保护税的主张。
多年酝酿,总算出炉。

在雾霾锁城的布景下,一部透着绿色气味的税法让大家看到了政府铁腕治污的气势,看到了税收在环境处理中的杠杆效果。大家关怀的是,这个税种新成员将怎样征收?会给公司带来怎样影响?
全国人大常委会法工委经济法室副主任王清在新闻发布会上介绍,环境保护税立法体现“税负平移”原则:从排污费“平移”到环境保护税。中国自1979年建立了排污收费原则,至今已实施30多年,2015年排污费的征收额为173亿元。

对公司而言,环境保护税开征意味着一次对公司打开路程的挑选。博天环境集团董事长、全国工商联环境商会会长赵笠钧在承受采访时标明:“公司注重环保需要有长远的眼光。从短期看,的确会增加公司本钱,但从长远看,很多本钱是可以转化为竞争力的。”

费改税,一字之差,体现的是政府处理办法的改变。不仅如此,这项新税种诞生的进程,更显示了税收法定原则与依法治国、依法治税的首要理念——环境保护税是中国第四个由全国人大或全国人大常委会立法的税种。

2013年11月,党的十八届三中全会提出“履行税收法定原则”。2015年3月,被称为“众法之法”的立法法结束修订,清楚税收法定原则。

环境保护税立法,为后续的税收法定供应范本。值得一提的是,在2016年全国“两会”上,与环境保护税立法一同被提及的还有船舶吨税法与烟叶税法。相较于环境保护税法在2016年立法通过,后两个税种立法工作在2016年也有必定发展。《中华人民共和国船舶吨税法(征求定见稿)》向群众征求定见,《中华人民共和国烟叶税法(征求定见稿)》提交全国人大常委会审议。可以预见,将来税收法定的路将越走越宽。

快做法·本钱税革新

本钱税在近几年加马上革新的脚步。在前几轮试点的基础上,2016年,本钱税迎来了全部革新,为环保的税收力气再添白。
自2016年7月1日起,本钱税全部从价计征革新在全国推开。触及前期尚未从价计征的本钱税税目算计129个。一同,在河北省实施征收水本钱税试点。
自2010年以来,中国先后对原油、天然气和煤炭等本钱品目实施本钱税从价计征革新,并整理有关收费。如今,“矿价如‘水’,税收如‘舟’”的格局逐渐构成。
革新后3个月,实习征收本钱税收入72.9亿元,全体减负21.1亿元,降幅为22.5%,绝大有些税目背负下降,有利于引导公司前进本钱概括开发利用功率,避免采富弃贫“只吃白菜心”的发掘办法。
这一轮本钱税革新,尤为引人注意的是水本钱税的开征。自2016年7月1日起,河北省成为水本钱税的仅有试点地区。试点前3个月,河北省累计承受水本钱税缴税人申报27816户次,入库水本钱税4.3亿元。

人均水本钱量仅为全国均匀水平的1/7,河北首要发动水本钱税试点有着典型实际意义。为此,河北做足了文章,除了调研、测算和宣传外,财政部、国家税务总局和水利部三有些发布了《水本钱税革新试点暂行办法》。

这项革新对河北钢铁等工作带来不小影响,用水大户正在寻求新的减负办法。处于地下水严峻超采区的河北唐山三友集团及时调整用水结构,取用地下水与地表水的数量比由本来的6∶4调整为1∶9。“有些公司已在采用办法,少用稀缺的地下水,尽量运用地表水,税收微观调控效果正在闪现。”河北省武安市本地税务局局长王振英标明。
再优化·促花费晋级

买不买车?买新能源车仍是通常汽车?在做决守时,一个因素正被不断增加花费者列入思考计划:税收。2016年,关于有购车自愿的花费者而言,关于车的税收法规调整并不少:
一是“增”,自2016年12月1日起,对超豪华小汽车在出产、进口环节按现行税率征收花费税的基础上,加征零售环节花费税,税率为10%。
一是“减”,现已实施一年的小排量汽车车辆置办税折半征收的政策,在2016年底有了新音讯。自2017年1月1日起至12月31日止,置办1.6升以下排量的乘用车减按7.5%的税率征收车辆置办税。自2018年1月1日起,恢复按10%的法定税率征收车辆置办税。

不仅如此,这一年关于爱美的人士来说,化妆品花费税的调整也带来了新一轮的注重。自2016年10月1日起,撤销对通常美容、修饰类化妆品征收花费税,将“化妆品”税目称号更名为“高档化妆品”。征收计划包含高档美容、修饰类化妆品、高档护肤类化妆品和成套化妆品。税率调整为15%。

一“减”一“增”傍边,影响了花费者掏钱包时的心态,体现了税收在引领合理花费、推进花费晋级优化的效果。

简 深度探究 便傍边国
搭途径·“金三”终竣工

收好税是税务机关的本分。由此,税收数据也成为税务机关以税资政的价值体现地址。2016年10月,跟着第六批试点单位成功上线,金税三期工程已全部掩盖全国全部省、自治区和直辖市国家税务局、本地税务局,这个作为国家电子政务“十二金”之一的大工程,总算竣工。

金税三期的意义,首要在于对全国上下税收数据的收集与分析。金税三期工程共同了国税、地税征管信息系统,结束了全国税收数据大会合,成为规范税收法律、优化缴税效力、管控税收风险和加强信息同享的“主引擎”“大途径”“信息池”和“安全阀”。

一同,共同国税、地税征管信息系统,关于税收征管而言,更加方便高效;关于缴税人而言,共同的操作界面无疑简化了办税流程。

金税三期的顺利上线,让全国税务机关深深地舒了一口气。700余个业务代码规范,9000余外围软件效力接口改造,上万个业务差异疑问分析、超1亿人次缴税人练习、510亿项历史数据搬家……
只需税务人自己知道,一套系统的顺利上线,反面是多少汗水与支付。值得一提的是,不少省份的金税三期上线适逢营改增全部推开,两项重担在身,税务人交了一份完美的答卷。

简流程·春风继续吹

让办税更简略,是近几年税务机关一贯着力加强的方向。2016年,便民办税春风继续吹,缴税人实实在在的减负礼包里包含了“办税更便利”这一项。

开办公司更简略。自2016年10月1日起,中国实施“五证合一、一照一码”。全部实施“一套材料、一表挂号、一窗受理”的工作方式,申请人处理公司注册挂号时只需填写“一张表格”,向“一个窗口”提交“一套材料”。自2016年12月1日起,个体工商户营业执照和税务挂号证“两证联络”革新在全国计划内实施。掩盖个体工商户与公司的商事原则革新至此均已落地,有利于建立程序更为便利、内容更为完善、流程更为优化和本钱更为集约的市场准入新方式。

国地税协作更广泛。《国家税务局 本地税务局协作工作规范(3.0版)》自2016年7月1日起实施。3.0版保留了2.0版全部44个协作事项,关键修订了其间13个协作事项,新增了7个协作事项,协作事项总数为51个。

出口退税更便利。2016年,国家税务总局修订发布《出口退(免)税公司分类处理办法》,对出口公司实施差异化处理,自当年9月1日起实施。有些专家学者和政府有些负责人认为,上述办法以风险可控、放管服联络、利于遵从和便于办税为原则,对出口公司实施差异化处理,将大大提高出口退税处理的关于性和实效性。
越来越简化的办税流程,让缴税人感遭到实在的减负。节省时间、节省精力,缴税人简略的诉求是税务人孜孜不倦的寻求。
信 奖惩分明 诚信中国

人无信不立,国无信则衰。诚信中国正被不断增加的群众认可与需要,其间,税收成为考量社会诺言的首要标尺,也成为缔造诚信中国的首要构成有些。2016年,税收助力诚信中国缔造继续加码。
守信奖励,诚信缴税将取得更多鼓舞。2016年7月,国家打开革新委、国家税务总局、中国人民银行、基地文明办等29个单位签署了《关于对缴税诺言A级缴税人实施联合鼓舞办法的协作备忘录》,将缴税诺言A级缴税人可享受的鼓舞办法从税收效力拓宽至出资、金融、买卖和环保等多个领域,显着提高了A级缴税诺言的“含金量”和缴税诺言的社会价值。

与此相对应,税收失期做法将遭到惩戒。2016年,在湖北省各地人大、政协、工商联换届选举中,有306人因缴税诺言等级低、存在欠税等涉税疑问,被税务机关提出“不宜举荐”的定见,然后失掉被举荐参加换届选举资格。不仅如此,不诚信缴税,将可能会被列入税收“黑名单”,面对出境受阻、告贷不顺等很多惩戒——一份诚信的缴税单,价值现已远远逾越其本身。
行 2017 继续前行

来不及为取得的效果喝彩,2017年的大幕现已打开。
新的一年,营改增全部推开的后续工作怎样结束?环境保护税的前期工作怎样打开?个人所得税、公司所得税是不是会有革新动作?税收立法怎样推进?国际税收协作领域还将有哪些新发展……新的疑问在诞生,意味着的新的征程现已打开。

2016底的一次国务院常务会议上,关于营改增全部推开,会议作出清楚布置:下一步,要接近盯梢试点状况,对工作效果打开第三方评估,关于金融、修建等试点工作公司反映的疑问,及时研讨清楚有关领域缴税政策口径,在风险可控、原则公平的前提下进一步完善有关办法,拓展减税效应。要深化关键工作打开政策教训,帮忙公司用好用足增值税抵扣机制。改善和优化缴税效力,前进办税便利程度。

会议还提出,2017年,要按照政府过紧日子、更多为公司打开减负的请求,继续大力实施减税降费政策,激起活力,培养税基,为促打开、保民生供应支撑。

继续大力实施减税降费,为缴税人的新年税收期望吃了一颗定心丸,也为本年税务机关的工作指清楚方向。新的一年,作为缴税人的你我,将收成更多实在的税收礼包;新的一年,作为经济原则的首要方面,税收原则将逐渐完善;新的一年,作为国家处理的首要构成有些,在缔造活力中国、美丽中国、面貌中国、便傍边国和诚信中国的路程上,税收将贡献更多力气。

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